| 04.05.2023 10:31 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Teknokent bölgesinde faaliyet gösteren bir firmam var. Ek vergi ile ilgili bir sorum olacaktı.Kobi sınıfında olmadığından kurumlar vergisinde yapılan değişiklik ile 2022 kurumlar beyannamesinde %10 ek vergi hesaplıyoruz. Hesaplanan ek verginin muhasebe kaydı 2022 mi 2023 yılında mı kaydedilmelidir? muhasebe kaydı nasıl yapılmalıdır? bu tutar dönem karından mı düşülecek KKGE mi yapılacaktır. teşekkkür ederim
Cevap : EK VERGİ MUHASEBE KAYDI
31/12/2022 tarihli Bilançoya müdahale olmaz. Ek vergi 2023 de yürürlüğe girdi Kapanan hesap dönemi için karşılık ayrılmaz. Aşağıdaki yevmiye kaydı Nisan 2023 de yapılır.
570 (B) 360 (A)
360 (B) 102 (A)
Bu vergi gider ve indirim olarak dikkate alınamayacak ve hiçbir vergiden mahsup edilemeyecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
