| 05.05.2023 09:27 |
(Üye)
|
Soru : Mart Ayında ihraç kayıtlı teslim edilen Firmadan tarafımıza Fiyata Farkı kesilmiştir. MArt ayında İmalatçı olarak tarafımıza KDV ödemesi çıkmış İhraç kayıtlı teslimlerden dolayı Tecil KDV olmuştur.
391- Hesaplanan 1.439.397,15.-
191-İnd.KDV 704.375,73.-
360-Ödenecek 420.365,48.-
392-Tecil 314.655,94.-
KDV Tahakkuk
Fiyat Farkı Faturası Nisan ayında İhracatçı tarafından kesilmiştir.
612- Fiyat Farkı 4.273,69.-
191-İade KDV 769,26.-
120-Müşteri 4.273,69.-
192-Tecil Edi. 769,29-
Fiyat Farkı Faturası
İade Dosyası tamamlanarak Daireye ibraz edilmiştir.
392-Tecil Edilecek KDV 314.655,94.-
192-Tecil Edilebilir KDV 314.655,94.-
(Nisan Ayında kesilmesine rağmen Alacak Kayıt edilen 769,29 TL Tutardan dolayı Tecil KDV 313.886,65.-TL düşmüştür. Kayıt kapatması açısından Fiyat Farkı Kayfı
612-Fiyat Farkı 4.273,69.-
120-Müşteri 4.273,69
İhracatçı Fiyat Farkı Kaydı
Şeklinde Kayıt yapılmalımı
Cevap : 612 yerine 611 olması gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
