| 08.05.2023 11:19 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba üstad.
7440 matrah artırımını Kurumlar beyannamesi üzerinde ilgili satıra yazdık ve çıkan vergiyi de ödedik. Bu konu ile ilgili bir kaç sorum bulunmakta.
Beyanname üzerindeki bu matrah artırımı ve ödenen verginin tahakkuk muhasebe kaydı nasıl olmalı? Bu vergiye karşılık ayrılmalı mı? Kayıtlar 2022 hesap dönemine mi yapılmalı (2022 bilançosuna yansımalı mı) yoksa 2023 hesap dönemine mi yapılmalı? Artırımdan kaynaklı ödenen vergide %5 Kurumlar vergisi indirimi var mı?
Cevap : MATRAH ARTIRIMI İLAVE VERGİ :
2022 yılı Kayıtları 31/12/2022 de kapatılmıştır. Matrah artırımı ise 2023 yılında yapılacağı için 370 hesap kullanılmaz. Karşılık ayrılmaz.
Nisan ayında aşağıdaki kayıt yapılır.
570 (B) 360 (A)
360(B) 102 (A)
% 5 indirim yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
