| 16.05.2023 10:54 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
2022 yılında yıl içinde bitecek şekilde sözleşmeli taşeronluğunu yaptığımız iş sonradan yıl içinde bitmedi ve yıllara sari işe dönüştü. 2022 yılı içerisinde bizim tarafımızdan kesilen hakediş faturalarını dönemler halinde geçici vergi beyannamesinde bildirdik. Ancak sene sonunda işin bitmeyeceği anlaşılınca kurumlar vergisi matrahımızı sıfır olarak bildirdik. sorum şu;
7440 kanununa istinaden matrah arttırımı yapacağım fakat geçici vergilerin beyanlarına göre kıyas yapmak lazım ancak sene içinde verilmiş geçici vergiler aslında iş bitecek diye verilmişti. şimdi geçmişe dönük geçici matrahlarını düzeltme yoluyla sıfır yaparsam sistem kıyaslamada bunu baz alır mı ?
Cevap : 2021 yılı kurum matrahını kıyaslamada baz alınız. 2021 yılı kurum matrahı + YD oranı (%122,93)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
