23.05.2023 10:53 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,KDV matrah arttırımı yapılacak bir mükellefim var.2022 yılı bütün beyanları verildi ancak bazı dönemlerde hesaplanan KDV bulunmuyor.Bahsi geçen durum Türmob hesaplama aracında B4 olarak açıklanmış.Mükellefin beyannamesini vermek istediğim zaman BDP'de 5/3-b4 beyannamesi yok mükellefin durumu diğer maddelerin kapsamına da girmiyor.Bu durumda beyanname hangi ek ile verilecek?
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 Aylık KDV beyannamesini sadece Nakliyeciler vermektedir.) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|