| 26.05.2023 15:16 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım Merhabalar , 7440 sayılı kanun kurumlar matrah artırımında 2022 dönemi için 500.000 TL Artırımda bulundum. İlgili firmanın 2022 dönemi KDV artırımında 12 dönemde de hesaplanan KDV var ve %2 üzerinden artırılması gereken KDV 903,51 TL çıkıyor. Firmanın kurumlar matrah artırımı gereği beyan edilmesi gereken KDV si 90.000 TL olduğunda ek 17 den beyan doldurup yüksek tutarı beyan etmek istedim. Fakan E beyanname sistemi 2022 yılına ilişkin tüm dönemlerde beyan ve hesaplanan kdv var bu nedenle ek 14ten beyan doldurmalısın diyor. Bu durumda her döneme ilişkin hesaplanan kdv si bulunan mükellef kurumlar artırımında yaptığı matrah üzerinden hesaplanan kdv yi dikkate almaksızın yalnızca hesağplanan kdv üzerinden mi artırım yapacak. Değerli görüşünüzü rica ederim.
Cevap : Her dönem hesaplanan KDV olması halinde KV matrah artırımı ile mukayese /karşılaştırılma yapılmaz. KDV için Ek-14 verilmesi yeterlidir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
