| 29.05.2023 14:10 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar.
07/04/2023 tarihinde 7440 sayılı Kanunun 6/1-c Maddesine Göre Verilecek KDV Beyannamesi ile 1.250.000 TL stok düzeltme işlemi yapılmıştır.
29/05/2023 tarihinde firma stok sayımını yanlış yaptığını söyleyerek stok düzeltme işlemini 2.250.000 TL olmasını istemektedir.
1)6/1-c kapsamında düzeltme işlemi yapılabilmekte midir?
2)Düzeltme işlemi yapılırsa 2.250.000 TL yazılması durumunda ilk işleme ait bir tahakkuk ikinci işleme ait bir tahakuk olup fazla ödeme yapılması durumu mu olacaktır.
3) Nisan ayı Ba bildiriminde 1.250.000 TL bildirim yapıldı. Mayıs ayı Ba bildirimi 2.250.000 TL mi olmalıdır yoksa aradaki fark olan 1.000.000 TL mi?
Cevap : Stok beyannamesi düzeltilmez. Yeni bir beyanname ile ikinci bir stok beyannamesi verilir. Mayıs ayında yapılacak ikinci beyan için Haziran ayı sonun da verilecek B formuna yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
