| 09.06.2023 12:17 |
(Üye)
|
Soru : merhaba. anonim şirket 2022 bilasnçosunda 136 nolu hesap bakiyesi 542.000 tl
131 "0"
231 "0"
331 240.000 tl
431 " 0"
kayıtlarda yer alan ancak fiilen bulunmayan ortak alacaklarına ilişkin beyan vermek istiyoruz. bdp te bu beyanla ilgili 2 sütun var üst sütunda 100-131-231-331-431 nolu hesapların netleştirmesi yapılıyor alt sütunda da başka hesaplarda izlenen kayıtlara ilişkin sütun var.
üst sütuna 331 bakiyesini yazıyoruz alt sütuna 136 nolu hesap bakiyesini yazıyoruz ancak vergiyi 136 nolu hesaba yazdığımız bakiye üzerinden hesaplıyor üst sütuna yazdığımız 331 nolu hesabın bakiyesini dikkate almıyor. 189 ile görüşüp talep açtığımızda tebliğde ki 8. örneği göstermiş fakat üst satıra yazdığımız 331 nolu hesabın bakiyesini dikkate almamasıyla ilgili bir bilgi vermemiş. türmobdan bilgi alın şeklinde öneride bulundular. bu arada yol referans gösterdiği 8. örnek ise 136+131+231 nolu hesaplardan 331+431 nolu hesapların çıkartıp kalan tutar üzerinden beyan edilmesi yönünde. bizim beyanımız 542.000-240.000=302.000 tl olmalı fakat üst satırda 136 yı yazacağımız bir alan yok. bu konuda bilgi alabilir miyim beyanı nasıl doldurmamız gerekiyor.saygılar.
Cevap : 136 hesap için kasa /ortak alacağı düzeltmesi yapılmaz. Düzeltme, 100-131-231 hesaplar için yapılır.331-431 hesaplar olması halinde netleşme yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
