| 12.06.2023 08:53 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Firmamıza 7440 Sayılı Kanun Gereğince Stok Arttırımında bulunduk. Aldığımız stok tutarı: 1.005.000,00 TL - KDV ise %4 : 40.200,00 TLdir. KDV 1 Beyannamesinde stok affının hangi satırlarda beyanın gösterilmesi gerekmektedir?
Cevap : • Beyan edilen; makine, teçhizat, demirbaş ve emtiaların bedeli üzerinden tabi olduğu oranların yarısı esas alınarak KDV hesaplanacak ve AYRI BİR BEYANNAME İLE (GİB bdp programında stok beyanı bölümünde 6/1-c 1015 c beyannamesi ) sorumlu sıfatıyla beyan edilerek , beyanname verme süresi içinde ödenecektir. Makine, teçhizat ve demirbaşlar üzerinden ödenen bu vergi, hesaplanan katma değer vergisinden indirilemeyecektir. Emtia üzerinden ödenen vergi genel esaslara göre indirilecek, ancak iadeye konu edilmeyecektir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
