| 16.06.2023 11:57 |
(Üye)
|
Soru : mükellefim olan ltd.şirket 2022 yılı kurumlar vergisinde 7440 yasa çerçevesinde matrah arttırımı yaptı. matrah arttırımını yaparken 2022 yılı kurumlar vergisi ve 2022/1,2,3 dönem k.geçici vergi zarar olduğundan 2021 kurumlar karını %122,93 arttırarak bu rakkamı matrah arttırımında baz aldı (4320559.lira) ve yine 7440 sk.geçici 1 maddesi gereği 2022 yılı kurumlar beyannamesine 4320559.lira matrahı ekleyerek bunun %23 ünü(993728.lira) kurumlar vergisi olarak ödedi. Sorum şudur.7440 sk.geçici 1 çercevesinde yapılan bu işlemin muhasebe kaydı nasıl olacaktır.Saygılarımla
Cevap : 570 (B) 360(A)
360 (B) 102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
