| 22.06.2023 15:41 |
(Üye)
|
Soru : 2020-2021 T.YILLARI İÇİN MATRAH ARTTIRIMINDA BULUNDUK.VE TAHAKKUKLARI ALDIK.
2020-2021 T.YILLARI İÇİN KDV ARTTIRIMI YAPMAK İÇİN ARTTIMINDA EK 14 BEY.VERDİK KABUL ETMEDİ EK-17 İLE VERECEKSİNİZ. DENİLDİ.
MÜKELLEFİYETİMİZ.04/09/2020 (İŞLETME DEFT.) BAŞLADI TÜM .KDV BEYANNAMELERİMİZİ VERDİK.2020/EYLÜL-EKİM.FATURA KESEMEDİĞİMİZ ,İÇİN TAH.ED.KDV OLMADI.
2021 T.YILI(BİLANÇO'YA GEÇTİK) TÜM KDV BEYANNAMELERİMİZİ EKSİKSİZ VERDİK.SADECE MAYIS VE TEMMUZ FATURA KESİLMEDİĞİ İÇİN KDV O OLDU
BUDURUMDA KDV ARTTIRIMI İÇİN NASIL BİR İŞLEM YAPMALIYIZ.
UMARIM BAŞINIZI AĞRITMADIM
İYİ ÇALIŞMALAR DİLİYORUM
ŞİMDİDEN İYİ BAYRAMLAR DİLİYORUM.
Cevap : KDV ARTIRIMI BİLDİRİMLERİ (BİLDİRİM KODLARI )
1)- Sene içindeki bütün dönemlere ait beyannamelerini veren ve bütün dönemlerde hesaplanan KDV çıkan mükellefler için KDV artırım bildirimi kod: 5/3-a (Ek-14) (GV ve KV matrahı artırımı zorunlu DEĞİL)
2)- Yıl içinde hiç beyanname vermemiş veya yalnızca 1 ya da 2 dönem beyanname verenler ile vergilendirme dönemleri 3 aylık olup, hiç beyanname vermeyen mükellefler için KDV artırım bildirimi (3 Aylık KDV beyannamesini sadece Nakliyeciler vermektedir.) 5/3-b,1c (Ek-15)
3)-Yıl içinde 12 dönemden az, 2 dönemden çok beyanname veren mükellefler için KDV arıtırım bildirimi (GV ve KV matrahı artırımı yapılmış olacak) kod ; 5/3-b,2c (Ek-16)
4)- İstisnalar veya tecil/terkin kapsamına giren işlemler ile BAZI DÖNEMLERDE HESAPLANAN KDV’Sİ ÇIKAN mükellefler için KDV artırımı bildirimi (GV ve KV Matrahı artırılarak mukayese yapılır. ) kod ; 5/3-b3 (Ek-17)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
