Danışmanlık Birimi

Tarih Gönderen
 27.06.2023 13:12 (Üye) Soru : Merhaba 2021 yılına kurumlar vergimizi arttırdık. Arttırım matrahımız 960.814.-TL , Asgari tutarın üstünde olduğu için bunun üzerinden hesaplama yaptık. 12 ay kdv beyannamesi verildi ancak 2 dönem hesaplanan kdv miz yoktu. Buna göre kdv yi E17 formu ile 960.814.-TL nin %18 hesaplanarak ( hesaplanan kdv tutarlarım 570.758.-TL ) 172.946.-TL olarak vermemiz mi gerekir ? 2 dönem beyannamede hesaplanan kdv yok diye çıkan tutar çok yüksek geldi. 2 dönemde az da olsa hesaplanan kdv olsa çıkan rakam 11.000.-TL gibi rakama denk geliyor . Kdv ve kurumları birlikte arttırmak zorundayım. Hesaplamam doğrumu dur ? Çok teşekkür ederim cevabınız için

Cevap : Tüm KDV beyannamelerin verilip, belli bazı dönemlerinde hesaplanan KDV bulunup, bazı dönemlerinde de bulunmaması halinde; * Hesaplanan KDV’ler toplanacak ve bu toplama ilgili yıl için öngörülen artırım oranı uygulanacak. * Ancak bu tutar, mükellefin gelir/kurumlar vergisi matrah artırımına %18 oranı uygulanmak suretiyle bulunan tutardan küçük olursa, büyük olan tutar dikkate alınacaktır. Ek 17 vermeniz gerekir.
 
 
 

İSMMMO Hakkında

Geleceğe yönelik projeleriyle, üyelerinin gelişimini sağlayan; Şeffaflığı, denetimi, yeniliği savunan ve çevre sorunlarına duyarlı; Toplumumuzun aydınlatılmasına, akademik, mesleki kamuoyuyla güçlü işbirliği yaparak ekonomik kalkınmaya katkı sunan, lider kurum olmaktır.