| 07.07.2023 15:42 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba ! e deftere tabi mükellefin 2022 yılı kurumlar vergisi beyanı süresinde verilmiş ve matrah artışı yapılması nedeniyle 7440 sayılı kanunun 1. maddesi çerçevesinde ilave tutar matraha eklenmiştir. Vergi Dairesi 2022/10 dönemi indirilecek kdv listesinde, alt firmanın veri ambarına kayıtlı olmayan faturasını tespit etmiştir. Söz konusu döneme ait fatura ,indirim listelerinden çıkarılarak, kdv beyanları düzeltilmiştir. 2022 yılı kurumlar vergisi matrahı artmasına rağmen, matrah artışındaki ilave tutar nedeniyle , fark vergi çıkmamaktadır. Bu durumda 2022 yılı kurumlar vergisi beyanı düzeltmesi verilmeden, işlemlerin 2023 yılında yapılması uygun mudur ? Saygılarımla
Cevap : 2022 yılı beyannamesi düzeltilmesi gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
