| 19.07.2023 14:40 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Vergi mükellefi olmayan şahıstan yazılım desteği almak istiyoruz.
Uygulanacak stopaj oranı nedir ? ve kdv 2 beyanında bildirim yapılacak mı ?
Teşekkürler.
Cevap : Bahsettiğiniz kişi Esnaf muaflığından (GVK Md.9) yararlanan kişi olmadığı için GV stopajı ve KDV olmaz. Bu kişinin Gerçek usulde GV mükellefi (serbest meslek erbabı) olması gerekir. e-smm düzenleyecek % 20 KDV ve % 20 GV stopajı yapacak. Ancak; Bahsettiğiniz kişi GVK 18. madde Kapsamında Program üretip satması halinde Düzenlenecek gider pusulasında % 17 GV stopajı ve 2 nolu KDV beyanı ile % 20 KDV hesaplanacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
