| 24.07.2023 11:28 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, adi ortaklık ortaklara ait arsada bina (depo) yapımı işi için bir ltd. şti ile haziran ayında sözleşme ve yer teslimi yapıyor, 365 günlük sürede anahtar teslim sözleşme ve bir miktar avans ödeniyor.
1- Avans dahil gelir vergisi stopajı yapılıp yapılmayacağına dair farklı görüşler aldım, bu konuda sizin tavsiyeleriniz nelerdir ?
2- KDV tevkifatı için de görüşlerinizi almak isterim.
Cevaplarınız için teşekkürler.
Cevap : 1-Bir yıldan fazla süren inşaat için avans veya başka isim altında ödeme yapılması halinde GVK 42. maddeye göre % 5 GV stopaj yapılacak.
2-KDV tevkifatı söz konusu olmaz. İşi yapacak firma düzenleyeceği faturada % 20 KDV hesaplayacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
