| 25.07.2023 14:22 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Sayın Danışman, Çalışmakta olduğum firma da Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler alanında ( Transit ve Gümrük Antrepo Rejimleri ile Geçici Depolama ve Serbest Bölge Hükümlerinin
Uygulandığı Malların Teslimi) satış yapmaktayız. KDV li satışımız bulunmamaktadır. Fakat 191 indirilecek KDV yi içeren alımlarım mevcuttur. Daha önce beyannameleri veren meslektaşım alımları 191 de bildirmemiş 190 devreden olarak beyannameye eklemiş. alımlarıma konu kdvyi indirim konusu yapamayacağımı iletti. Mevzuatta da bu konuyla ilgili net bir bilgiye ulaşamadım emin olmak adına bilgi vermenizi rica ederim.
Cevap : İndirilemeyen KDV 190 hesaba devir edecek Bu vergi iade hakkı doğuran işlem olması halinde iade edilir veya KDV li satış olması halinde mahsup edilir. Bunların hiç biri yok ise 190 hesap Mizanda (bilançoda) yer almaya devam eder.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
