| 31.07.2023 15:13 |
(Üye)
|
Soru : 2022 yılı için matrah artırımında bulunduğumuz
Gerçek kişi mükellefimiz var.
2022 yılının Gelir vergisi beyannamesi mart sonunda verilip, 2022 matrah artırımı ise nisan ayı içerisinde yapılmıştır. Başka bir mükellef için vergi dairesinden gelen bir yazıya istinaden ek Kurumlar vergisi matrah ilavesi istendi.
Bizde gelen yazıya istinaden 2022 yılı için yapmış olduğumuz matrah artırımlarını kontrol ettiğimizde bir mükellefimizin 3. dönem elde ettiği kar 797.710,01 tl olup %40 fazlası 1.116.794,01.-TL ye tekabül ediyor. Fakat 2022 yılında verilen kurumlar beyannamesinde ki matrah ise 6.749,78.-tl dir. Bu durumda başka bir mükellefimize gelen yazıdan yola çıktığımızda sanki 2022 yılı için Gelir vergisi matrahı 1.110.044,62.-Tl olarak ilave düzeltme yapmamız gerektiğini düşünüyorum. Bunun ek ilave vergisi de 382.000 TL civarı yapmaktadır. Bununla ilgili tarafımıza gelmiş olan herhangi bir yazı yok fakat rakam yüksek olduğu için mükellefin aleyhine işleyen bir durum olduğu için biz bu durumda ne yapabiliriz. Yazıyı beklemeden 2022 yılı Gelir vergisi beyannamesine ilave düzeltme mi yapmalıyız yoksa 2022 yılı matrah artırımından vazgeçmek gibi bir durum söz konusu olabilir mi bu konuyla ilgili bizi aydınlatırsanız seviniriz.
iyi çalışmalar,
Cevap : matrah artırımı düzeltme ve vaz geçme süresi 03/07/2023 tarihinde sona ermiştir. Yapılacak bir işlem yok.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
