| 02.08.2023 13:23 |
(Üye)
|
Soru : Taşeron işi yapan bir firmamız var.
Taşeron olan firmamız bina iskeleti ve beton arme işleri yapıyor.
ana firmada buna tüm malzemeleri kendi sağlıyor taşeron firma ana firmaya fatura keserken tevkifatlı fatura mı kesecek birde kodu ne olacak iyi çalışmalar,
Cevap : BELİRLENMİŞ ALICILAR ve TÜM KDV MÜKELLEFLERİNE karşı ifa edilen ve KDV dahil bedeli 5 milyon TL ve üzerinde olan yapım işleri ile bu yapım işleriyle birlikte ifa edilen mühendislik-mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde, alıcılar tarafından (4/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.
Projenin genişlemesi, sözleşme bedelinin güncellenmesi ve benzeri nedenlerle iş bedelinin daha sonra 5 milyon TL’yi aşması halinde, bu durumun ortaya çıktığı tarihten itibaren tevkifat uygulanır.5 Milyonun altındaki faturada tevkifat uygulanmaz.
Kod konusunda Beyanname formatını inceleyiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
