| 02.08.2023 17:07 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım merhabalar
İlgili limited şirket sadece ihracat yapmaktadır.
Kurum Geçici vergi beyanının da bulunurken, ihracat dan kaynaklı 1 puan indiriminden yararlanmak istemektedir. Beyannameyi doldururken, Ticari karda yazan tutarı ihracat kazancı tutarına yazarak şimdi ki oranlarla %1 indirimli bir şekilde hesaplamaktadır. 601 YURTDIŞI SATIŞLAR 1.373.581,36
621 SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ (-) 767.906,00
631 PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ (-) 42.917,65
632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 37.585,65
646 KAMBİYO KARLARI 24.511,04
656 KAMBİYO ZARARLARI (-) 28.677,62
689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 0,85
TİCARİ KAR 521.004,63
Brüt satış karı 605.675,36 TL dir.
işletmenin yukarı da belirtilen gelir ve giderlerini de eklediğimiz de ticari karı 521.004,63 TL olmaktadır. İhracat karına 521.0004,63 TL olan ticari karı yazmamız herhangi bir sorun teşkil eder mi ? Ya da yapılması gereken nedir konu hakkında yardımlarınızı bekliyorum.
Cevap : Burada Rakamlar üzerinden hesaplama yapmamaktayız. Konu ile ilgili olarak
14.05.2022 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No:1)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair 20 Seri No’lu Tebliği inceleyiniz örnek çalışmalar vardır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
