| 14.08.2023 16:21 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
7440 Sk. Kurumlar vergisi matrah artırımından dolayı kk tahakkuk eden kurumlar vergisinin muhasebe kaydı nasıl olmalıdır.
Yardımlarınız için teşekkür ederim.
Cevap : Kural olarak ; Kurumlar Vergisi dönem karından ayrılacak karşılıklar hesabında (370) takip edilir. Ancak; matrah artırımı için kıyaslamadan dan sonra ödenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılması gerektiği görüşündeyiz.
570 (B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
Ayrıca; Matrah artırımı için ödenecek vergi ve beyannameye ilişkin DV ise,
689 KKEG(B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
