| 21.08.2023 12:03 |
(Üye)
|
Soru : 2023/Nisan döneminde ihraç kayıtlı teslimleri bulunan mükellefimizin bilgileri aşağıdaki gibidir;
Toplam Hesaplanan KDV 1.836.557,61
Toplam İndirilecek KDV 850.966,52
İhraç Kayıtlı Teslim Matrahı 9.709.370,00 (%18)
İhraç Kayıtlı Hesaplanan KDV 1.747.686,60
Tecil Edilebilir KDV 1.747.686,60
İhracatın Gerçekleştiği Dönemde İade Edilecek Tecil Edilemeyen KDV 762.095,51
Tecil Edilecek KDV 985.591,09
Ödenecek KDV 0,00
Son.Döneme Devreden KDV 0,00
İade talep edilecekken yapılan listelemede bir adet İhraç kayıtlı Teslimin (551.100,00-TL matrah 99.198,00-TL KDV) kayıtlara intikal ettirilmediği tespit edilmiştir.
Bu işlem nedeniyle KDV Beyannamesine düzeltme verilmek istediğimizde kss ve dzl seçenekleri seçilerek özel onayla devam etmek istediğimizde yaklaşık 100.000,00-TL ödeme çıkartılmaktadır.
Yukarıda detayları verilen durum neticesinde mükellefe ödenecek KDV Tutarı çıkmamakta olup, tecil edilecek KDV Tutarında artış yaşanmaktadır. Ancak KDV Beyannamesinde yüklü ödeme içeren tahakkuk ile karşılaşmaktayız. Bu duruma istinaden nasıl bir işlem yapmamız mükellefin ve idarenin haklarını korumamıza yardım edecektir. Değerli görüşlerinizi rica ediyorum.
Cevap : Burada üyelerin sorularındaki rakamlar üzerinden yorum yapılmamaktadır. tebliği ve kanunların açıklaması ile yorum yapılmaktadır.
KDV beyanname formatı verilerinin doğru yazılması ile sistem hesaplamaları kendisi otomatik yapmaktadır. Yapacağınız düzeltmede vergi ödemesi çıkıyor ise yapılacak özel bir işlem yok.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
