| 22.08.2023 17:12 |
(Üye)
|
Soru : 2022 yılı için kdv matrah arttırımında bulunmak istedik, her dönemde hesaplanan kdv miz olmadığı için ek 5 ve ek 17'yi beraber vererek matrah arttırımında bulunduk. Vergi dairesinden beyannamede 7440 sayılı kanun kulakçığına asgari tutar olan 5619,82 TL yazmamızı istedi. 2022 yılında 40bin geçmiş yıllarda da 251bin TL zararımız bulunmaktadır. Biz beyannamede 7440 sayılı yere asgari tutarı yazdığımızda bize vergi çıkıyor ve geçmiş yıl zararlarımızdan mahsup olmuyor. 189 a danıştığım zaman sistemsel bir sıkıntı olmadığı söyledi. Bu durumun doğrusu veya yapmamız gereken nedir ?
Cevap : KDV artırımı için Ek 17 beyannamesinin verilmesi halinde Gelir ve Kurumlar vergisi matrahın artırılması gerekir. Matrah artırımı yapılan yıllar için Geçmiş yıl zararlarının % 50 indirilir. Vergi dairesinin uygulaması doğrudur.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
