| 24.08.2023 12:47 |
(Üye)
|
Soru : merhaba ,
kurumlar vergisi mükellefiyiz. şirketimizde sevkiyatta kullandıgımız araçlar var. bunlar binek oto olarak geçiyor. bu araclara ait , benzin vb. KDV li giderleri %70 normal gider ve kdv olarak (760 ve 191 ) kayıt ediyoruz. ve kdv beyannamesinde indirilecek kdv alanında beyan ediyoruz. 1 - bu aracların giderlerinin %30 unu da KKEG ve KDV olarak hangi hesaplara kayıt etmeliyiz.2 - bu %30 KKEG lere ait KKEG KDV nasıl yevmiye yapmalıyız ? 3 - ve bu kkeg kdv yi kdv beyannamesinde her hangi bir alanda gösteriyor muyuz? tesekkurler.
Cevap : İşletmede binek olarak kullanılan taşıt için 5.000 TL tamir bakım gideri , KDV 1.000 TL fatura için aşağıdaki kayıt yapılır.
--------------------------------------//---------------------------------------
760.001 Taşıt Giderleri 3.500
(5.000 X %70)
191. İnd.Kdv 700
(1.000 x %70)
689 KKEG İndirilemeyen Taşıt Gideri 1.500
(5.000 X %30)
689 KKEG İndirilemeyen Kdv 300
(1.000 x %30 )
100/102/329 6.000
-------------------------------------------//---------------------------------------------
KKEG KDV beyannamesinde yer almaz Geçici vergi ve Yıllık beyannamede yer alır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
