| 31.08.2023 12:40 |
(Üye)
|
Soru : 2022 kurumlar vergisinde firmamıza fazla ödenen geçici vergiden dolayı iade çıkmıştı. Ancak 7440 matrah arttırımı nedeniyle 2022 kurumlar vergisine düzeltme verildi ve ödeme çıktı . Muhasebe kaydının nasıl olabileceği ile ilgili bilgi rica edicektim. İyi çalışmalar
Cevap : 2022 yılı KV Matrah artırımı için KIYASLAMA yapılması halinde aşağıdaki kayıtlar yapılır.
Kural olarak ; Kurumlar Vergisi dönem karından ayrılacak karşılıklar hesabında (370) takip edilir. Ancak; Matrah artırımı için kıyaslamadan dan sonra ödenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılacağı görüşündeyiz.
570 (B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
