| 14.09.2023 11:57 |
(Üye)
|
Soru : Online üzerinden eğitim vermekte olan firmamız iyzico ile anlaşma yaparak müşterilerine taksit imkanı sağlamaktadır. iyzico, 7 farklı banka ile anlaşarak sanal pos hizmeti vermektedir. Firma 3 taksite kadar taksit farkını kendisi karşılamaktadır. Sorun taksit tutarının yukselmesi ile ortaya çıkmaktadır. KDVK 17-20-24 md değerlendirerek. Firmamız 3600 tl fiyat ile verdiği hizmeti müşteri 12 taksit olarak seçtiğinde fiyat komisyon dahil 4500 TL ye çıkıyor. İyzico komisyon bedelini kesip firmaya 3600 tl gönderiyor ve aradaki taksitli seçim için 900 tl kdv istisna olarak fatura düzenliyor. Firma olarak 4500 tl fatura kestiğimizde gelir vergisi yönünden mahsuplaşma olurken aradaki 900 tl için de fatura da kdv düzenlemiş oluyoruz dolayısıyla satış tutarımız yükselmekte ve brüt karlılık düşmekte olup ödenecek kdv artmaktadır.. Firma tarafından tahsil edilmeyen 900 tl için fatura da 17-4 gereğince ayrı bir satırda mı göstermeli yoksa sadece 3600 kdv dahil düzenleyip müşteriden ekstra alınan taksit farkını dikkate almamalı mıdır? Taksit farkını tamamen iyzico ve anlaşmaları bankalar almaktadır. Teşekkürler
Cevap : Sorunuz anlaşılmadı ?
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
