| 03.10.2023 14:27 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba iyi çalışmalar dilerim.Yurt dışındaki bir firmaya danışmanlık faturası keseceğiz.
1-) Bu fatura tevkifata tabimidir? (9/10 oranında)
2-) Şayet tevkifata tabi olursa tevkif edilen KDV'nin (yurtdışı olduğu için) 2 nolu beyanname ile tarafımızdan ödenmesi gerekirmi?
Cevap : Hizmetten yararlanma Yurt dışında ise hizmet ihracı kapsamanda KDV istisnası uygulanır. KDV hesaplanmaz.
Hizmetten yararlanma Türkiye de ise % 20 KDV hesaplanır. KDV tevkifaı yapılmaz.
Bu konu ile ilgisi olmadan KDV tevkifatlı düzenlenen fatura veya e-smm için ; Alıcı (müşteri) 2 nolu KDV beyannamesi ile beyan eder. Makbuzu düzenleyen 2 nolu KDV beyannamesi vermez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
