| 13.10.2023 11:30 |
(Üye)
|
Soru : 2018 yılı için kdv matrah artırımı yapılan (7326 sk.) bir ltd.şti., vergi dairesinin isteği üzerine, 9.ay kdv beyannamesinin " sonraki dönemlere devreden kdv " nin, 10. ay kdv beyannamesinde " önceki dönemlerden devreden kdv " nin yanlış şekilde beyanından dolayı, 10. ay kdv beyannamesinde düzeltme yapacaktır (kdv ödemesi çıkacak şekilde). Matrah artırımı yapıldığından, bu düzeltme beyannamesini nasıl vermemiz gerekiyor, ayrıca vergi aslı ve cezalar ne şekilde tahakkuk edecektir. Saygılarımla, iyi çalışmalar.
Cevap : Düzeltme ilgili ay için özel onaydan pişmanlık kanuni süreden sonra kutular işaretlenir. KDV hesaplanır. Verginin yarısı kadar ceza kesilir. Ayrıca ödenecek vergiye gecikme faizi hesaplanır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
