| 16.10.2023 15:21 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Ustadlar Merhaba; K.V. Matrah artışı yapabilmek için 30,04,2023 de verdiğimiz 2022 yılına ait K.V. Beyannamesi için 2023 Haziran ayında Düzeltme Beyannamesi verdik. Bu düzeltme beyannamesi ile 7440 sayılı Kanunun Geçici 1 inci Maddesi Kapsamında Kurumlar Vergisine Yönelik Artırılan Matrah arttırımından dolayı 100 bin TL. ödenecek Kurumlar Vergisi çıktı bu vergiyi hangi hesaba borç yazacağız. Şimdiden teşekkürler..
Cevap : MATRAH ARTIRIMI İLAVE VERGİ :
Kural olarak ; Ödenecek Kurumlar Vergisi ;Dönem karından ayrılacak karşılıklar hesabında (370) takip edilir. Ancak; Matrah artırımı için kıyaslamadan dan sonra ödenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılacağı görüşündeyiz.
570 (B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
