| 03.11.2023 11:31 |
(Üye)
|
Soru : 22.09.2023 tarihinde tasfiyesi başlayan limited şirketimiz var.Bu mükellef için tasfiye dönemine ait yeniden defterlerini tasdik ettirdik.22.09.2023 tarihinde kapanış fişi yapıp aynı fişi tasfiye firmasına açılış olarak işleyerek mi devam etmeliyiz.(yeni müşteri kaydı açarak) Tasfiye ibaresi yer alarak vereceğimiz kdv beyannamesinde kümülatif satışlarımız da görünmeli mi yoksa tasfiye sürecini ayrı olarak kabul edip sadece tasfiye sürecinde sattığımız demirbaş gibi satışlarımız mı yer almalı?
Bir de defterleri yazdırırken tasfiye öncesini 22.09.2023 e kadar tasfiye öncesi defterine ve tasfiye sonrasını da 23.09.2023 ve 31.12.2023 olarak yeni deftere mi yazdırmalıyız?
Cevap : Tasfiyeye girmeden önceki KDV beyannamesindeki kümüle rakam tasfiye sürecinde de toplanarak devam eder. 01/01/2023-22/09/2023 dönemi için eski defter yazılır.23/09/2023-31/12/2023 dönemi tasfiye halindeki defter ayrı yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
