| 09.11.2023 10:53 |
(Üye)
|
Soru : serbest meslek erbabı olarak faaliyet gösteren bir müşterim faal vergi mükellefiyken bir kitap yazıyor ve karşılığında ödeme yapılıyor. Ödeme yapan firma tarafından bir gider pusulası düzenleniyor ve mükellefimin bundan herhangi bir bilgisi yok Karşı firma KDV iadesi talebinde bulununca bizden bilgi isteniyor ve biz kayıtlarımızda böyle bir evrak olmadığını farkediyoruz gider pusulasındaki %18 KDV KDV 2 ile ödeniyor ve %17 stopaj ödeniyor ve telif hakkı istisnasınıda gözönüne alırsak bununla ilgili olarak nasıl bir yol izlememiz gerekir
Cevap : Telif ücreti ödeyen mükellef doğru yapmış. (KDV 2 ve % 17 stopaj ödemesi) GVK 18. madde kapsamında telif alan kişiler başka şekilde gerçek usulde GV mükellefi olsalar da telif kazancı elde etmeleri halinde Bu işlem için Fatura veya e-smm düzenlemezler bu kazançları normal kazançlarına dahil etmezler.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
