| 21.11.2023 13:33 |
(Üye)
|
Soru : Mesleki yeterlilik sınavları yapan bir mükellefimiz, yaptığı sınavlarla ilgili her bir kişi için Mesleki Yeterlilik Kurumuna belge ücreti olarak ödeme yapıyor , daha sonra faturalarında sınav yaptığı kişilere bu ücreti yansıtıyor.
Konu ile ilgili sorularımız;
1- Mesleki Yeterlilik kurumuna yapılan ödemeler için kurumdan tarafımıza bir belge gelmiyor , banka dekontu ile kayıt yapılabilir mi ve kayıt nasıl olmalıdır
2- Öğrencilere kesilen faturalar MYK belge ücreti adı altında kdv siz şekilde düzenleniyor bu işlem doğru mudur ?
3- Sınav için gelen öğretmenlere (devlet memuru) yapılan ödemeler nasıl belgelendirilmelidir , gider pusulası kesilebilir mi , kesilecek gider pusulalalarında GV oranı kaç olmalıdır , kdv tevkifatı söz konusu olmalımıdır ?
Saygılarımızla
Cevap : 1-Ödeme yaptığınız kurum vergi mükellefi ise fatura düzenleyecek .Faturadaki KDV indirim konusu yapılacak. Kamu kurumu ise Dekont yeterlidir. Dekont dan KDV ayrılıp indirilmez.
2--Öğrencilere düzenlenecek faturada % 20 KDV hesaplanacak.
3-Öğretmenlere yapılan ücret ödemesi için bordro düzenlenecek GV ( ilk dilim % 15) ve DV hesaplanacak Gider pusulası olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
