| 27.11.2023 10:28 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar; kdv ve kurumlar vergisinden muaf olan yapı kooperatifi mükellefim bir avukattan danışmanlık hizmeti almıştır. Avukat Net:30.000 tl brüt.36.585,37 tl lik serbest meslek makbuzunu ilglli kooperatife düzenlemiştir. Ancak düzenlenen makbuzda hesaplanan 7.317,07 tl kdv de 1/9 oranında 6.585,37 tl kdv tevkifatı yapılmış ve makbuzun üzerinde hangi koda istinaden tevkifat yapıldığı bilgisi bulunmuyor.
1. avukatlar kooperatiflere kdv tevkifatlı makbuz düzenleye biliyorlar mı.
2-bu kdv tevkifatını kdv mükellefiyeti olmayan yapı kooperatifi mükellefim kdv2 mükellefiyeti açıp kdv2 beyanı ile bildirmeli midir.
nasıl bir yol izlemeliyiz ?
dönüş rica ederim.
iyi çalışmalar.
Cevap : Avukatlar ,aşağıdaki kurum ve kuruluşlara HUKUKİ DANIŞMANLIK YAPMASI HALİNDE 9/10 oranında KDV tevkifatı hesaplar. Kooperatifler listede YOK.
BELİRLENMİŞ ALICILAR : (Kdv Tevkifatı Yapılacak Alıcılar)
- 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,
- Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşları,
- Döner sermayeli kuruluşlar,
- Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları,
- Kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları,
- Bankalar,
- Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri,
- Sendikalar ve üst kuruluşları,
- Vakıf üniversiteleri,
- Mobil elektronik haberleşme işletmecileri,
- Büyükşehir belediyelerinin su ve kanalizasyon idareleri,
- Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),
- Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar,
- Türkiye Varlık Fonu ile alt fonlara devredilen kuruluşlar,
- Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,
-Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,
- Payları Borsa İstanbul (BİST) A.Ş.’nde işlem gören şirketler,
- Kalkınma ve yatırım ajansları
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
