| 27.11.2023 14:33 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
7440 sayılı kanuna göre 2022 yılına ait matrah artırımı yaptık ve vergiyi 689 a attık. matrah artırımında önce 2022 yılına ait kurumlar vergisi düzeltme beyanı verdik ve vergi çıktı bu vergiyi ödedik. çıkan ilave kurumlar vergisini ve damga vergisini hangi hesaba atmam gerekir.
Yardımcı olmanızı rica ederim.
Saygılarımla
Cevap : MATRAH ARTIRIMI İLAVE VERGİ :
Kural olarak ; Kurumlar Vergisi dönem karından ayrılacak karşılıklar hesabında (370) takip edilir. Ancak; Matrah artırımı için kıyaslamadan dan sonra ödenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılacağı görüşündeyiz.
570 (B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
Ayrıca; Matrah artırımı için ödenecek vergi ve beyannameye ilişkin DV ise aşağıdaki gibi kayıt yapılır.
689 KKEG(B)
360 (A)
360 (B)
102 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
