| 25.12.2023 10:43 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar ; almanyaya tekstil ürünleri ihracatı yapan bir firmamıza yüksek kar çıktı.sonrasında mükellefimiz der ki ,ihracatın %30 u kadar almanyadaki firma bize REKLAMASYON faturası kesecek.Benim sorum : bu faturayı biz kdv ve stopaj uygulamadan mı işleyeceğiz ? kdv ve stopaj uygulayacak isek oranları ne olmalıdır ? ( gerçekten ürünlerde problem olduğunu iddaa etmektedirler,yani olayın gerçek olduğunu beyan ediyorlar)
Cevap : Reklamasyonun ihracı gerçekleştirilen mallarla ilgili olarak ortaya çıkması halinde, ihraç edilen mallar Kanunun (11/1-a) maddesi gereğince katma değer vergisinden istisna olduğundan, yurt dışındaki alıcı tarafından düzenlenecek fatura veya ilgili ülke mevzuatına göre fatura yerine geçen belgelerdeki reklamasyon bedeli üzerinden katma değer vergisi hesaplanmayacaktır.
Ayrıca GV stopajı da söz konusu olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
