| 27.12.2023 10:08 |
(Üye)
|
Soru : Sorum. yemek Kart Faturaları ile ilgili Yemek Kart Firması Kestiği Faturada gösterilen KDV Akibeti ile ilgili olacak 10 Personel var firmanın günlük Yemek Kart bedeli 180 TL Örneğin 22 günlük yükleme yapılacaksa 22*10*180=39.600 TL Fatura geliyor. 36.000,00+%10 KDV 3.600=39.600 Bu faturanın Muhasebe kaydını bulma imkanım olmadı Yardımlarınızı rica ediyorum. Kendim şu şekilde kayıt ettim
108-Yemek Kartları 36.000,00
191-İnd.KDV 2.420,00.-
689-İnd.KDV KKEG 1.180,00.-
329-Diğer Ticari Bor. 39.600,00.-
Yemek İstisnası 110,00 TL olduğundan
22 Gün*10 Personel*110,00=24.200,00*%10=2.420,00
Daha Sonra Kişi Bordrolarına Aylık Olarak
22*163,64(KDV Hariç)=3.600,00 Net Yemek Kartı olarak yazıyorum. İstisna Üstü Kısmından SGK ve Vergi hesaplatıyorum.
Ücret Bordrosu kaydında
770-Personel Yemek Gİderi xxx
108-Yemek Kartı xx
Fatura İşlerken 108 Aldığım Tutarı Bordro Muhasebe Kaydında Kapatıyorum.
Konu İle ilgili olarak Odamızın Örnek Senaryo üzerinden biz meslektaşlarımızı Eğitmesini rica ediyoruz. Kör döğüşü yaparak iş yapmaktan bıktık.
Cevap : Faturadaki KDV dahil tutar Çalışanın ücret bordrosuna Brüt olarak ilave edilir GV matrahından istisna olan kısım indirilir. Bordro muhasebeleştirilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
