| 16.01.2024 12:34 |
(Üye)
|
Soru : Gayrimenkul Ticareti yapan Mükellefim Defter Beyan esasına göre defter tutmaktadır. mükellefim, A Anonim şirketinde 12.01.2024 tarihinde arsa aldı. Mükelef'e düzenlenen Fatura ( 220-17/4-r İki Tam Yıl Süreyle Sahip olunan Taşınmaz ve İştirak Hisseleri Satışı )
istisnalı faturadır. İstisnaya konu olan arsa satışında düzenlenecek fatura KDV oranı ne olacak? Alışımız istisnalı olduğundan dolayı Satış faturasını Özel Matrah Esasına göre mi Fatura düzenlenecek? İyi çalışmalar.
Cevap : Özel matrah uygulamasını Vergi mükellefi olmayanlardan G.menkul alan mükellefler uygular Siz arsayı vergi mükellefi olan A.Ş. den almışınız. A.Ş. KV istisnasından yararlandığı için sizden KDV tahsil etmemesi doğrudur. Siz satışınızda Özel matrah uygulayamazsınız. Düzenleyeceğiniz faturada Arsa bedeli +% 10 KDV hesaplanacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
