| 12.02.2024 09:31 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım Merhaba,
vergi mükellefi olmayan bir kişiden araç kiraladık. araç bedeli net 26.000 TL. Brütleştirdiğimizde 32.500 TL oluyor.
Stopaj ve kdv2 rakamları ise 6.726 TL.
Kdv2 beyannamesinde beyan edeceğimiz rakam 6.726 TL fakat kdv1 beyannamesinde gider kısıtlaması olduğu için yazılacak rakam 26.000 TL nin kdv si olan 5.200 TL.
Sorum; Kdv2 beyannamesinde 6.726 TL yazıp Kdv1 Beyannamesinde 5.200 TL indirim konusu yapmak mantıklı gelmedi bu durumda kdv2 beyannamesinde indirim yapabileceğim tutarı mı beyan etmek gerekir yoksa kdv1 beyannamesindeki rakamı mı artırmak gerekir.
Saygılarımla
Cevap : 2 Nolu KDV beyannamesinde tahakkuk eden verginin Tamamı ödenir. Ödenen KDV nin ise ( 6.500-5.200)= 1.300 TL sı KKEG olarak kayıtlara alınacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
