| 12.02.2024 11:10 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba bir mükellef adayım var işlem hatası yapmamak adına sorularım olacak;
1-731101 NACE kodu ile iştigal edecek mükellef E defter-E faturaya tabi olmalı mıdır?
2-731101 NACE koduyla iştigal eden mükellef tevkifatlı fatura mı kesmelidir?
3-Bu mükellefin SANAL OFİS kiralayıp orada işlerini yürütmesinde V.U.K.gereği herhangi bir yasak veya sakınca var mıdır?
Cevap : 1-2024 yılı Cirosu 500 .000 TL üzerinde olması halinde 01/07/2025 tarihinde e-faturaya 01/01/2026 tarihinden itibaren e-defter tutacak.
2-Frmasının hizmet verdiği Kurum ve kuruluşlara göre tevkifat işlemi yapılır. Burada önemli olan hizmet verilen mükellef veya kurumdur. Bu neden ile;
KDV tevkifatı yapılacak işlemler, tevkifat yapacaklar ve oranlar için ;
Güncel Tevkifat listesine aşağıdaki linkden ulaşabilirsiniz.
https://archive.ismmmo.org.tr/docs/mevzuat/PratikBilgiler/2024_vergi/10.pdf
3-VUK sanal ofis tanımı yoktur İş yeri tanımı vardır. Fermanın faaliyet yeri olarak işeri olması gerekir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
