| 28.02.2024 09:47 |
(Üye)
|
Soru : Sorumlu sıfatıyla KDV hesaplanmasını gerektiren Ocak tarihli bir tedarikçi faturası Ocak döneminde defterlere kaydedilmiştir. Buna kayda istinaden Ocan dönemi ayı 2 nolu KDV beyannamesi verilmiştir. Ancak mükellef 2 nolu KDV beyannamesini süresinde ödemediği için, sözkonusu sorumlu sıfatıyla KDV tutarı - yeni mevzuat değişikliği gereğince - 1 nolu KDV beyannamesinde indirilememiştir.
Mükellefin Ocak dönemi 2 nolu KDV beyannamesini, ilerleyen bir dönemde ödemesi durumunda; Ocak döneminde indirilemeyen sorumlu sıfatıyla KDV'nin indirilebilmesi için, Ocak KDV1 beyannamesine düzeltme verilmesi mi, yoksa ödemeyi takip eden ilk sıradaki dönem KDV1 beyannamesinde mi indirime konu edilmesi doğru olur?
Cevap : Ödemeyi takip eden dönem KDV1 beyannamesinde indirime konu yapılacaktır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
