| 29.02.2024 14:00 |
(Üye)
|
Soru : değerli üstad.Otel mükellefimize bu ay 12000 tl konaklama vergisi tahakkuk etti ve bunu ödedik. ödenmeyen konaklama vergi tahakkuklarımızda var. Bu konaklama vergisi turizm katılım vergisi gibi Ödendiğinde mi giderleştirilmelidir.
Turizm payı % 2 dir. Otelin ilgili aydaki satışı 600000 tl dir. 600 bin tl nin yüzde 2 si -nin tahakkuk kaydını ödendiği vakit mi yapalım.
770 /740 KONAKLAMA VERGİSİ
360 ÖDENECEK KURUMLAR VERGİSİ
bu tahakkuk kaydı
360 ödenecek konaklama vergisi ( B)
100 KASA ( A) ödeme kaydı . Bu şekilde mi uygulanmalı. Tşk
Cevap : Konaklama vergisi GİDERLEŞTİRİLMEZ. Müşteriden alınan Konaklama vergisi Beyannamem ile beyan edilerek ödenir. Konaklama vergisi Düzenlenen faturalardaki matrah ve hesaplanan konaklama vergisi ayrı ayrı toplamıdır.
Konaklama Vergisi için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılır.
ÖRNEK Fatura düzenlenmesi ;
Konaklama Bedeli 1.000 .-TL
Konaklama Vergisi % 2 20.-TL
Hesaplanan KDV % 10 100.-TL
TAHSİL EDİLEN TOPLAM TUTAR 1.120.-TL
Muhasebe kaydı;
__________________ / _______________
100/102/120 1.120 TL
600 1.000 TL
391 100 TL
360 ÖD.KON.VER 20 TL
_________________…/…./…._______________
Beyan edilen ve ödenen Konaklama vergisi kaydı
_________________…/…./…._______________
360 ÖD.KON.VER 20 TL
102 20 TL
_________________…/…./…._______________
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
