| 29.03.2024 11:46 |
(Üye)
|
Soru : yurt ıcınden ticari mal alım satımı LTD.ŞTİ mükellefimiz var. firma kurumlar vergisi %5 indirim şartlarını sagladıgı ıcın, yıllardır kurumlar vergimizi %5 indirimli olarak tahakkuk ettiriyoruz. 2023 yılında ilk defa haziran 2023 dönemine ait KDV 1 beyannamesinde, eksik satış matrahı beyan ettigimizi ekim 2023 de fark ettik. bundan dolayı, önce haziran ayı KDV -1 beyannamemizi, sonra 2023-2 dönem gecici vergi bayannamemize düzeltme verdik, çıkan vergi ve cezaları ödedik. 1 - firmamız vaktinde verilen hem KDV-1 hem de GECİCİ VERGİ beyannamelerine, beyanname süresinden sonra düzeltme beyanı verdigi icin , kurumlar vergisinde %5 indirim hakkını kaybetmiş midir? NOT: Hem süresinde verilen kdv-1 ve Geçici vergi beyannamelerinde , hem de süresinden sonra düzeltme verilen beyannamelerinde vegi ödemeleri cıkmıştır. bu cıkan vergiler, kendi tahakkuk fişi sürelerinde ödenmiştir. .teşekkürler
Cevap : Düzelteme beyannamesindeki verginin ödenmesi halinde % 5 indirim hakkı kayıp OLMAZ.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
