| 08.04.2024 09:17 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, sorum 2023 yılı vergi etkisiz enflasyon düzeltmesinde uyumlu mükellef indirimi kaydının ödenecek kurumlar vergisinde ne şekilde yapılacağı ile ilgilidir. Geçen yıl 4. geçici verginin kaldırılmasıyla %5 vergiye uyumlu mükellef indirimi kaydını 2023 yılı Nisan ayında 570/590 hesaba alacak karşı ayağı 360 kv ödemesi olarak mahsup etmiştim bu sene yaklaşık 500.000 TL civarı uyumlu mükellef indirimi var bunu yine aynı şekilde enflasyon düzeltmesi ile endekslenerek gelecek olan 570 hesaba ilave edip karşı ayağını 360 yapıp k.v ödemesi hs dan düşebilir miyim?
Saygılarımla, teşekkürler,
Cevap : 31/12/2023 tarihinde % 5 indirim vergi karşılığı ayrılmasında (370 hesap) eksik ayırmak sureti ile kayıtlarda yer alır. % 5 için özel bir kayıt yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
