| 15.04.2024 15:56 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım ;
1.SORU ) Özet olarak ; Kurumlar vergisi mükellefi bir şirketin Enflasyon düzeltmesi 31/12/2023 tarihli bilançosuna uygulanacak.Muhasebe kayıtları 30/04/2024 tarihinde yapılacak ve 2024 yılı yasal defterlere işlenecek. Dolayısı ile 2023 Kurumlar vergisi Beyannamemizde Enflasyon düzeltmesi YAPILMAMIŞ bilançoyu ekleyeceğiz .2023 Kurumlar vergisi Beyannamemizi ve 2023/10-11-12 defter beratlarımızı Enflasyon düzeltmesi YAPILMAMIŞ kayıtları baz alarak gelir idaresine göndereceğiz. Bu şekildeki bilgimiz doğrumudur.?
2.SORU ) Katıldığım eğitimlerde 2023 ile alakalı Enflasyon düzeltmesinden kaynaklı herhangi bir vergi çıkmayacağı söylendi.2024/01-02-03 Geçici vergi beyannamesi ile alakalı herhangi bir vergi çıkma ihtimali var mı ? çıkarsa bu nasıl olur ?
Saygılarımla,
Cevap : 30/04/2024 de kayıt yapılmaz. 2023 yılı enflasyon düzeltmesi kayıtları 31/12/2023 tarihinde yapılır Düzeltilmiş Bilanço 01/01/2024 tarihli açılış bilançosu olur. 2023/10-11-12 defter beratları Enflasyon düzeltmesi YAPILMIŞ kayıtları baz alarak gelir idaresine gönderilecek.
Fark için 2023 de vergi hesaplanmaz. Ancak; 2024 için elbet de vergi hesaplanacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
