| 17.04.2024 09:52 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, kiralama şirketi olarak %20 KDV sini indirdiğimiz bir binek aracımız için sigorta şirketi tarafından pert kararı alınmıştır, araç trafikten çekme belgeli olarak satıldığı için yine noter satış bedeli için %20 KDV li olarak fatura düzenlenmiştir, sigortadan gelen ödeme için de ayrıca sigorta firmasına KDV siz olarak fatura düzenlenmiştir. Burada takıldığımız nokta, hurdaya ayrılan araçlarda, alışta indirdiğimiz KDV yi zayii olan mallar kapsamında beyannamede ilave edilecek KDV olarak gösteriyoruz, trafikten çekme belgeli araçlarda da böyle bir durum söz konusu mudur, yani alırken 100.000 KDV indirdim, trafikten çekmeli olarak sattığım aracın KDV si 70.000 olarak düşünürsek, aradaki fark olan 30.000 TL yi ilave edilecek KDV olarak göstermelimiyim.
Cevap : Hurda istisnası uygulanan taşıtlar için ilave KDV hesaplaması yapılır. Satılan taşıt için ilave KDV olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
