| 12.07.2024 14:00 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar,
2000000+400000 (kdv) ticari mal satışı vari,2024 yılında....
ancak satış yapılan firmadan bedeli tahsil edilemiyor (dolandırılma durumu)....
1-karşılık ayırma işlemi hk (icra işlemi başlatıldı)
2-hesaplanan kdv'nin mahsubu,satış iade kdv vs hakkında bilgi rica ediyoruz...
teşekkürler
Cevap : 1-Dava açılmış ise alacak için karşılık ayrılacak.
2- 3065 sayılı KDV Kanunun 29 /4. uncu maddesi;
“4. Vergi Usul Kanununun 322 nci maddesine göre değersiz hale gelen alacaklara ilişkin hesaplanan ve beyan edilen katma değer vergisi, alacağın zarar yazıldığı vergilendirme döneminde indirim konusu yapılabilir (Şu kadar ki Vergi Usul Kanununun 323 üncü maddesine göre karşılık ayrılmak suretiyle gelir veya kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider olarak dikkate alınan katma değer vergisinin bu fıkra kapsamında indirim konusu yapılabilmesi için gelir veya kurumlar vergisi matrahının tespitinde gelir olarak dikkate alınması şarttır.).
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
