| 18.07.2024 15:04 |
(Üye)
|
Soru : Üstad Merhaba,
Sorum kdv tevkifatı ile ilgili olacaktır.
Mükellef firma metal demir işi yapmaktadır. Dolayısı ile alım ve satımları KDV tevkifatına tabidir. 10/02/2024 tarihindeki uygulama tebliğindeki değişiklik yapılmasına dair 50 seri nolu tebliğ ile alımlarına ait tevkifata tabi KDV yi 2.nolu KDV ile tahakkuk ettirir ve zamanında öderse 1.nolu beyanda indirim konusu yapabilecektir şeklinde düzenleme yapılmıştır. Fakat mükellef 2.nolu beyan ile tahakkuk eden borçlarını ödeme yapamadığı için indirim konusuda yapamadı. Borcu 10.000.000,00-TL yi buldu bizde 5000.000,00,-TL sini ödeyip ödediğimiz kısmı geçmiş borçlarımıza mahsup etmek istedik fakat vergi dairesi o borcu ödeyeceksiniz ama hiç bir şekilde indirim konusu yapamazsınız ve geçmiş borçlarınızıda mahsup talep edemezsiniz diyor. Fakat 50 seri nolu değişiklik tebliğinde ödediğiniz aya ait KDV beyanında indirim konusu yapabilirisiniz deniliyor.(Aynı takvim yılı içinde olması şartı ile) Biz bu borcun yarını bu ay öder isek temmuz KDV beyanımızda indirim konusu yaparak geçmiş borçlarımıza mahsup talebinde bulunabilirmiyiz? Saygılarımla
Cevap : Biz göre ; borcun ödenmesi halinde Temmuz 1 nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır. Geçmiş borçlarımıza mahsup talebinde bulunabilirsiniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
