| 29.07.2024 09:34 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Mali musavir olup tek kişilik mali musavirlik ve denetim limited sirketi kuran kişi, bir firmada ön muhasebe sistemi kuracak ve sonrasinda her ay danismanlik faturasi kesecek. Bu muşterinin ayni zamanda defterlerini tutan mali müşaviri de var. O da defter tutma ve beyanname verme işine devam edecek.
1- bu sekilde bir firmaya iki farkli mali musavir hizmet verebilir mi ve sadece danismanlik hizmeti verenin de sozlesme yapmasi mumkun mu?
2) danismanlik faturasi serbest meslek makbuzu degil de limited sirket oldugundan martah+%20 kdv olarak stopajsiz kesilecek, danismanlik diye gectiginden bu islem icin 9/10 tevkifat olacak mi?
Tesekkurler.
Cevap : 1-Bir firmaya birden fazla Meslek mensubu hizmet verebilir. Her ikisi de ayrı ayrı sözleşme yapacak.
2-Aşağıdaki kurum ve kuruluşlara DANIŞMANLIK hizmeti verilmesi hainde KDV tevkiatı yapılır. Diğerleri için tevkifat yapılmaz.
BELİRLENMİŞ ALICILAR : (Kdv Tevkifatı Yapılacak Alıcılar)
- 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,
- Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşları,
- Döner sermayeli kuruluşlar,
- Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları,
- Kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları,
- Bankalar,
- Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri,
- Sendikalar ve üst kuruluşları,
- Vakıf üniversiteleri,
- Mobil elektronik haberleşme işletmecileri,
- Büyükşehir belediyelerinin su ve kanalizasyon idareleri,
- Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),
- Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar,
- Türkiye Varlık Fonu ile alt fonlara devredilen kuruluşlar,
- Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,
-Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,
- Payları Borsa İstanbul (BİST) A.Ş.’nde işlem gören şirketler,
- Kalkınma ve yatırım ajansları
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
