05.08.2024 16:20 |
(Üye)
|
Soru : Gayrimenkul alım satım işiyle uğraşmayan ..... A.Ş firmamız adına vergi mükellefi olmayan birinden 14.06.2024 tarihinde 90.000.000 TL e arsa aldık şimdi arsanın belli m2 sini 06.08.2024 tarihinde 15.000.000 TL e satıyoruz
Burada arsayı alırken alış bedelinin tamamını kdv ayırmadan 250 hesaba aktardık, tapu harcını ise gider olarak kayıtladık.
Satış durumunda ise 15.000.000 TL (tapudaki tutarda 15.000.000 olacak) içinden yüzde 10 kdv ayırarak fatura kesiyoruz . Hem kurumlar vergisi yönünden (kazançtan dolayı) hem de kdv yönünden herhangi bir istisnadan yararlanamıyoruz diye biliyorum kaçırdığımız veya hatalı bir uygulama var mıdır?
Cevap : Satış bedeli + % 10 kdv hesaplanarak Fatura düzenlenir. KV ve KDV istisna uygulaması kaldırılmıştır. İstisna yok.
|