| 15.08.2024 10:03 |
(Üye)
|
Soru : Günaydın Sayın yetkili İnşaat tadilat işi işe iştigal eden mükellefimiz devlet okulunun çatı tadilat işini yaptı ve okula fatura kesmesi gerekiyor. 1- Kesilen bu fatura normal kdv li olarak mı kesilmelidir yoksa tevkifatlı olarak mı kesilmesi gerekiyor. 2- Tevkifatlı ise hangi tevkifat kodu ile kesilmelidir. 3- Okulun herhangi bir KDV mükellefiyeti bulunmamaktadır.
Cevap : Fatura bedeli Devlet hazinesinden (Milli Eğitim İl veya İlçe Md den ) tahsil edilecek ise % 20 KDV hesaplanır. Hesaplanan KDV den ise 7/10 Oranında KDV tevkifatı yapılır Kod 603 . Fatura ; Okul aile birliğine düzenlenecek ise % 20 KDV hesaplanır. KDV tevkifatı yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
