| 16.08.2024 09:01 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar.
A.Ş firması yurtdışı yazılım hizmeti vermektedir.
2024/1.dönem geçici vergi beyannamesinde firma zarardır ve yurtdışı yazılım geliri yoktur,2024/2.döneme gelindiğinde yurtdışı yazılım geliri olup bu hizmete isabet eden gelire %80 istisna hesaplanmıştır fakat gelir tablosunda firma yine zarardır.
Beyannamede kar olsaydı ''Kazancın bulunması halinde indirim ve istisnalara'' yazılacaktı fakat zarar olduğu için bu hesaplanan indirim tutarı ''Zarar dahi olsa indirilecek indirim ve istisnalar'' sütununa mı yazılması gerekir yoksa firma kara geçtiği takdirde daha önce hesaplanan tutar ''Kazancın bulunması halinde indirim ve istisnalara''mı yazılır ,başka bir senaryoda firma yılı zararla kapatırsa hesaplanan indirim hakkı beyan edilir mi.
Cevap : İndirim ;Kazancın Bulunması halinde yapılır. Kazanç olduğu dönemde indirim yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
